银行存款日记账的格式与登记方法，银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结存情况的账簿，一般按企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户都要设置一本日记账。
(1)银行存款日记账的格式
银行存款日记账的格式与三栏式库存现金日记账的格式类似，也必须采用订本式账簿。银行存款日记账的样式如图1所示。
图1 银行存款日记账的样式
(2)银行存款日记账的登记方法
银行存款日记账通常由出纳人员按业务发生的时间先后顺序逐日、逐笔登记，登记的依据是审核后的与银行存款有关的收、付款凭证。
每天营业结束后，出纳人员应分别计算当日银行存款收入、支出的合计数及账面余额，计算公式为“本日余额=上日余额+本日收入?本日支出”。
银行存款日记账中的“支票种类及号数”栏应填写以支票付款结算的支票种类及号数，方便与开户银行对账。
其他栏目的登记方法与库存现金日记账的登记方法相同。
